关于印发《小昆山镇2022年度部门预算

编制工作方案》的通知

各居（村）、企事业单位，机关各部门：

经研究决定，现将《小昆山镇2022年度部门预算编制工作方案》印发给你们，请遵照执行。

特此通知

2021年8月23日

小昆山镇2022年度部门预算

编制工作方案

为切实做好我镇2022年度部门（单位）预算编制工作,牢固树立“先有预算、后有支出”的理念，坚决落实政府过“紧日子”要求，强化预算对落实镇党委、政府工作部署和重大任务的保障能力，根据《预算法》及《预算法实施条例》等预算管理规定，现制定2022年预算编制工作方案。

一、编制原则

预算编制要依法依规，强化预算刚性约束，严格遵照“先有预算，后有支出”的要求，科学、真实、准确、全面反映部门（单位）收支情况。

（一）预算法定原则。预算编制要符合《预算法》及相关法规，增强法治观念，强化纪律意识，严肃财经纪律，更加注重强化约束，着力提升制度执行力，维护法律的权威性和制度的刚性约束。

（二）全面完整原则。全面梳理部门（单位）工作职能，充分体现小昆山镇“十四五”规划要求，确保全面完整安排项目支出预算，做到不重不漏，严禁留有预算“硬缺口”项目，严控年度内新增项目的预算追加。

（三）项目绩效原则。预算要注重绩效评估、强调成本效益、硬化责任约束，所有预算项目必须按照相关规定开展事前绩效评估，评估结果作为项目入库的必要条件。上年度项目完成情况和绩效后评估结果作为安排项目预算的重要参考依据。

（四）总量调控原则。预算部门（单位）年度预算实行总量调控，按照保基本民生、保工资、保运转的“三保”要求，合理安排经济发展、社会事业、城市运行管理、民生保障等领域预算比例，努力提高重点项目的保障能力。

二、编制主体

全镇所有使用财政性资金的行政事业单位、居委会、村委会以及与财政有经费缴拨关系的镇属集体公司和社会团体等均应编制年度预算。按现行预算管理级次，预算编审工作由区、镇两级财政分别组织实施，镇级综合预算由镇本级及各部门和镇所属各单位预算组成，报区财政审核、备案。

三、编制内容

各预算主体要按照《2022年政府收支分类科目》、支出预算定额标准以及本部门、本单位工作计划和事业发展需求等编制年度预算。

（一）收入预算的编制

部门（单位）预算收入主要包括部门及其下属单位取得的财政拨款收入、事业单位经营收入和其他资金收入等。部门及其下属单位应将所有政府收入全部列入预算，不得隐瞒、少列，并根据不同项目详细填列。

（二）支出预算的编制

1.基本支出。包括人员经费支出和公用经费支出，实行定员定额的方式进行编制，公用经费厉行勤俭节约，维持2021年水平,具体分项定额按本区2022年部门（单位）预算定额标准填列。

2.项目支出。根据部门（单位）年度发展目标、履行职能的需要以及存量资产情况进行合理申报、科学论证、严格审核、择优安排。

四、工作要点

（一）保重点控一般

1.兜牢“三保”底线，确保重点支出。各部门、单位必须切实落实“三保”要求，确保基本民生及部门、单位基本支出优先安排。同时紧紧围绕本镇中心工作，突出对党委、政府重大决策及重点项目的重点保障。

2.不折不扣过紧日子。各部门、单位必须不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，精打细算，严控一般性支出。在确保民生及重点领域投入的基础上，2022年各部门（单位）项目预算与2021年项目预算保持零增长，并严控新增项目安排。2022年“三公”经费、会议费、政府购买服务预算数均不得超过2021年预算数。

（二）推动预算绩效管理提质增效

1.继续强化新增重大项目前置审核机制。各部门、单位要继续强化对新增重大决策和项目的事前审核。在财政事前绩效评估的基础上，严格按照镇“三重一大”规定，报镇党委会或镇长办公会讨论决定，未按规定审批或审批未通过的，不得申请财政预算。

2.加强绩效评估结果应用。镇财政将充分应用项目前评价、绩效跟踪、项目重点评价等绩效评价结果，合理安排年度预算。

（三）加强协同理财

继续实行协同理财工作机制：

1、人员基本情况和工资预算。各部门、单位填报人员情况和工资预算后，由镇党群办负责审核。

2、部门出国（境）经费。预算部门所有人员的出国（境）费用由镇党群办统筹编制。

3、政府办公用房运行维护费用由党政办负责编制。

4、公务用车购置与更新。公务用车原则上不予新增,更新车辆由镇党政办负责报区机管局审核，执法执勤类车辆由用车单位负责报区财政局审核。

5、政府实事项目由镇党政办、项目办会同镇财政审核确认。

6、信息化项目由镇党政办向区科委申报，经科委审核批准后，纳入财政项目库，并根据《松江区信息化项目预算和政府采购管理办法》及年度资金实际需求编制预算。

（四）加强项目入库审核

1.完善项目事前评估。各部门、单位必须将预算支出全部以项目形式纳入项目库管理，完成立项必要性和资金需求合理性等事项的事前评估。具体按实填报项目立项依据、项目概况、实施周期、主要建设内容、资金需求及测算方式，项目明细构成及绩效目标等。完成事前评估后，属于政府采购、工程建设等项目由相关部门协同理财。

2.严格项目准入。镇财政将严格对项目事前评估情况开展审核，对未开展事前评估的项目，不得纳入财政项目库。同时对部门、单位新增项目开展财政事前绩效评估，严格把关项目准入。

（五）全面实施预算绩效管理

根据《关于我区全面实施预算绩效管理的实施意见》的要求，各部门、单位要将所有使用财政资金的政策和项目全部纳入绩效管理。强化绩效目标管理，加强事前绩效评估结果应用。各部门、单位按照预算和绩效管理一体化的要求，优化管理流程，明确责任分工，加快构建贯穿预算决策、编制、执行、决算和信息公开“五位一体”的预算绩效管理新机制，积极推进项目事前绩效评估工作，做到项目绩效目标编报全覆盖。对未按规定设定绩效目标或目标审核未通过的，一律不得安排预算。各部门、单位对照2021年项目绩效跟踪评价及重点评价结果，不断完善2022年度项目绩效目标。

（六）完善政府采购管理

政府采购预算与部门预算“同步编制、同步审核、同步下达”。各部门、单位严格按照区政府采购目录和采购限额标准规定执行。对实物项目采购预算与年度资产管理情况挂钩，各部门、单位采购预算编制应充分考虑本部门存量资产管理情况，探索建立资产管理状况评估制度；建立项目事前确立论证机制，对项目的必要性、合理性、考核管理等内容进行充分研究，经镇领导班子审议通过立项后予以安排年度预算。进一步加强对政府采购项目的绩效和监督管理，注重项目实施的效果评价和监督检查并及时公开，接受社会监督。

（七）预算编制与执行

1、实行预算编制与预算执行相挂钩。各部门、单位要有机衔接业务管理与预算管理，确保年度预算按时执行，确保达到上级财政规定的考核目标。区财政局对各街镇支出预算执行进度的考核目标为：1-3月完成年初预算的18%、1-6月完成年初预算的49%、1-9月完成年初预算的75%、1-11月完成调整预算的90%。实际执行与预算编制差异较大的，需作书面说明。至10月底尚未实施的项目，当年度作调减处理。2022年部门预算编制审核阶段，将继续实施预算编制与预算执行相挂钩措施，结合各单位2021年预算执行情况，对执行进度严重落后于考核目标的单位，视情况压缩其2022年预算规模。

2、跨年度项目管理。跨年度项目支出一律不得结转，全部采取核减方式，安排至2022年度预算。

3、减少财政资金转拨。各部门、单位需要其他预算部门（单位）共同实施的项目，要做好资金安排的提前告知，严格控制依据不明、测算不清的横向或上下级资金转拨。

（八）深化预算信息公开

1.把握公开时间。严格按照财政信息公开的要求，将预算公开信息于预算批复后20日内在区级统一平台上主动依法公开。

2、完善公开内容。认真贯彻落实国家、本市和本区关于进一步推进预算公开工作的意见，在所有使用财政资金的部门、单位（除涉密信息外）均公开预、决算的基础上，按照国家统一要求进一步细化部门“三公”经费支出公开内容，推进会议、培训等经费等信息公开，对于2022年项目支出随部门预算一起向社会公开，公开内容参照市、区级部门公开形式，包括项目概述、立项依据、实施主体、实施周期、支出计划和年度预算安排、绩效目标等。

五、编制时间

“一上”阶段（8月24日-10月10日）：预算部门（单位）根据本次预算编制要求完成本部门（单位）基本支出和项目支出的填报工作，经过协同理财部门审核后，提交至财政部门。

“一下”阶段（10月11日-10月31日）：财政部门根据全镇年度财力规模等情况，统筹平衡各部门（单位）预算，在对“一上”预算数进行严格审核后下达各部门（单位）预算控制数。

“二上”阶段（11月1日-人代会召开前）：包含两个环节，一是11月1日至11月15日，预算部门（单位）在财政部门下达的预算控制数内，结合部门（单位）工作实际进一步进行结构微调和完善，调整后再次提交至财政部门；二是财政部门在预算部门（单位）“二上”预算数据的基础上，完成最后核准工作并汇总全镇预算数据,并编制年度综合预算，提交镇党委会、镇长办公会讨论，通过后，由财政所编制政府预算草案报镇政府，由镇政府提交至镇人代会审议。

“二下”阶段（人代会审议通过后二十日内）：对镇人代会审议通过的2022年部门（单位）预算下达到各预算部门（单位）。

六、工作要求

（一）加强组织领导

各预算部门、单位主要领导要主导预算编制工作，亲自事前审定把关年度预算。分管领导要牵头负责落实具体工作，特别是要明确工作要求、工作计划、本年度工作进度和资金需求，确保预算编制工作顺利推进。

（二）保质保量推进工作

各预算部门、单位要结合编制时间节点，按时按质按量完成预算编制工作，并由主要领导签字同意后，提交财政部门审核，对审核中发现的问题需及时整改并补充相关材料。

（三）统筹预算安排及执行

各预算部门、单位在预算编制时，要同步考虑年度支出计划，在预算下达后，及时推进各项工作，能快速形成实物工作量，有效提升财政资金使用效益。

各预算部门、单位即日起按照本《工作方案》要求，如实填报本部门（单位）预算，按时完成2022年度部门（单位）预算编制工作。

附件：关于印发《关于开展预算项目事前绩效评估的导则》的通知

附件

松财绩〔2021〕23号

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关于印发《关于开展预算项目事前

绩效评估的导则》的通知

各区级预算管理部门，各镇、街道、经开区：

为进一步加强对年度预算编制工作的管理，提高预算项目编制的科学性、规范性以及审核的精准性、有效性，提升财政资金使用效益。根据有关法律法规和上级文件精神，结合本区实际，研究制定了《关于开展预算项目事前绩效评估的导则》。现印发给你们，请依照执行。

特此通知。

上海市松江区财政局

2021年8月16日

关于开展预算项目事前绩效评估的导则

为进一步加强对年度预算编制工作的管理，提高预算项目编制的科学性、规范性以及审核的精准性、有效性，提升财政资金使用效益，根据有关法律法规和上级文件精神，结合本区实际，研究制定了预算部门（单位）开展预算项目事前绩效评估（以下简称“事前绩效评估”）管理导则。

一、事前绩效评估范围

预算部门（单位）凡是纳入财政预算管理、需要安排财政预算资金的所有项目支出，包括年度预算项目支出和年内新增项目支出，都必须开展事前绩效评估工作，形成事前绩效评估报告（参考格式详见附件1）。事前绩效评估报告是项目列入区财政局年度预算项目库、安排年度预算资金的必要条件和审核依据。政府投资项目预算按职能分工由区发展改革委明确相关要求。

区级财政预算资金包括一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算资金。

二、事前绩效评估主体

预算部门（单位）是实施事前绩效评估的责任主体，应负责组织本部门（单位）相关业务科室（人员）和财务科室（人员）共同开展事前绩效评估工作，原则上不允许委托第三方机构实施。事前绩效评估报告需经预算部门绩效管理领导小组审议通过后报送区财政局。

三、事前绩效评估内容

事前绩效评估一般包括以下内容：

（一）立项依据和必要性

立项依据主要是项目立项所依据的相关法律法规、政策文件、区级及以上决策会议纪要，上级主管部门工作要求；区委、区政府重点工作安排；行业发展规划或计划，部门（单位）工作职责等。

立项必要性主要评估项目立项依据是否充分，是否符合国家、本市、相关行业等相关政策，是否落实上级主管部门或区委、区政府工作要求，是否与主管部门职能、规划及年度工作重点相关，是否有迫切的现实需求和确定的服务对象，是否存在与其他项目的重复交叉，是否通过各协同理财部门审议等。

（二）项目概况和实施方案

项目概况主要包括项目名称、实施背景、主要内容等。

项目实施方案主要包括项目实施周期（起止时间）、分年度计划安排、各阶段具体实施内容；项目配套资金规模、资金执行计划安排以及资金需求测算的合理性评估分析。同时，要对实施方案进行可行性分析，即要评估项目实施方案是否科学、合理、可行，决策程序是否规范，内容是否明确，人、财、物等基础保障条件是否具备，是否经过必要的前期论证，是否制定有效的过程控制制度措施等。

（三）项目绩效目标

项目绩效目标主要是分析评估项目完成后应该达到的效果、效益和发挥的作用。评估项目绩效目标要按照事前绩效评估表（详见附件2.1、2.2）的要求，既要有定性分析，也要有定量分析，做到项目绩效目标考核有明确的评价指标。

四、事前绩效评估报告

预算部门（单位）根据事前绩效评估内容的要求，完成相关评估工作后，按照规定的文本格式形成事前绩效评估报告。事前绩效评估报告分为文字报告和附表两部分（参考格式详见附件1和附件2.1、2.2）。

五、报送时间及方式

预算部门（单位）依照区年度预算编制工作安排，一般应在当年8月31日前将经本部门绩效管理领导小组审议通过的所有事前绩效评估报告，加盖本部门（单位）公章后报送区财政局相关业务科室。

六、有关规定

（一）预算部门（单位）作为事前绩效评估的责任主体，应对事前绩效评估报告及相关资料的真实性、完整性、合法性负责。

（二）预算部门（单位）在年度预算编制中，每一个二级预算项目都必须对应一个事前绩效评估报告，如果二级项目不足以说明具体情况的，应延伸评估到三级项目；同时，预算部门（单位）应根据项目重要性、紧迫性及成熟度对全部申报预算项目明确优先排序，财政部门优先保障排序靠前项目。

（三）信息化、城市维护类等涉及协同理财的项目，须纳入协同理财部门的立项评审；针对新增预算额度200万以上项目，须根据《关于本区全面实施预算绩效管理的实施办法》（松委〔2020〕117号）有关规定，履行相应的领导审核或上会决策程序。

（四）区财政局相关业务科室负责对相关预算项目的事前绩效评估报告进行审核，对未提供评估报告和审核未通过的，不得纳入财政项目库、不得安排年度预算资金；对审核认定满足入库条件的直接纳入项目库，在年度预算安排时予以统筹考虑；对评估报告有异议的，区财政局负责组织开展对该项目事前绩效评估报告评审，以评审结果作为审核的最终依据。

（五）各街镇、经开区的事前绩效评估工作可结合实际，参照本导则执行。

（六）本导则由上海市松江区财政局负责解释。

（七）本导则自印发之日起实施。

附件：1.××项目事前绩效评估报告（参考格式）

2.1事前绩效评估表（当年度项目）（参考格式）

2.2事前绩效评估表（跨年度项目）（参考格式）

附件1

××项目事前绩效评估报告

（参考格式）

××单位拟于××年××月（至××年××月）实施××项目，主要实施内容为××，经测算，预算资金约××万元，现将项目的事前绩效评估情况报告如下：

一、立项依据

1.文件依据：主要指相关法律法规、政策文件、区级及以上决策会议纪要等；

2.工作职能：主要指区委、区政府重点工作安排，上级主管部门工作要求，行业发展规划或计划，部门（单位）工作职责等。

二、实施方案

1.实施周期：主要指项目实施的起止时间；

2.实施内容和计划：主要指项目的具体组成以及各组成部分的实施方式和实施计划。

三、资金需求

1.资金测算：主要指项目资金的测算依据和测算方式以及项目各组成部分的单价和数量等；

2.资金类型：主要指项目所需预算资金来源、资金性质以及中央、市、区、镇的配套资金规模；

3.执行计划：主要指预算资金的执行计划。

四、绩效目标

主要指项目预期达到的效果、效益和发挥的作用。

五、其他需要说明的内容

（涉及的相关材料作附件）

                                      ×××

                                   20XX年X月X日

附件2.1

附件2.2

填报说明：1.项目性质填写一次性项目或经常性项目；2.项目属性在对应的框中打√。

（此页无正文）

松江区小昆山镇人民政府办公室     2021年8月23日印发