上海市松江区国有资产监督管理委员会文件

松国资委〔2023〕31号

关于2024年度国有企业内审项目安排的通知

各区管国有企业：

为做好国有企业内审工作，进一步加强管理和监督，推进国企规范建设，促进企业完善公司治理，根据《上海市松江区国有企业内部审计管理暂行办法》（沪松国审〔2016〕9号），现就2024年度内审项目有关事项通知如下：

一、审计范围

2024年度对3家集团公司下属6家企业进行内部审计。

二、审计内容

（一）审计对象

商发集团下属：上海新良企业管理服务有限公司、上海松江商城及其子公司；

新城集团下属：上海英式风貌投资发展有限公司、上海松江广富林酒店管理有限公司；

新开发集团下属：上海松江公共租赁住房投资运营有限公司、上海市凯达公路工程有限公司及其子公司。

（二）审计项目类型

经营业绩专项审计。

（三）审计期间

1.上海新良企业管理服务有限公司、上海松江广富林酒店管理有限公司、上海松江商城及其子公司：\

2021年、2022年、2023年三个会计年度。

2.上海英式风貌投资发展有限公司、上海松江公共租赁住房投资运营有限公司、上海市凯达公路工程有限公司及其子公司：

2022年、2023年两个会计年度。

（四）审计主要内容和重点

1.公司经营发展情况，包括财务收支及经营绩效、年度目标完成情况及职能履行；

2.重大决策、重大项目、大额资金程序合法性、合规性、有效性；

3.内部管理及控制情况，主要业务内部控制实施情况；

4.国有资本保值增值情况等。

三、内审工作相关主体责任

（一）审计稽查科

1.审计业务流程、标准等规范性实施；

2.审计业务质量控制；

3.重要业务纵深审计；

4.完成工作底稿；

5.撰写审计报告；

6.提升企业内审人员业务能力；

7.提交班子会、向内审领导小组汇报审计情况；

8.做好审计整改监督检查工作。

（二）会计师事务所（如有）

1.协助审计稽查科了解业务流程、发现审计问题；

2.完成工作底稿。

（三）集团及被审计企业

1.按要求提供材料，保证真实、合法、完整；

2.及时做好解释，配合审计工作；

3.协助完成工作底稿及报告初稿；

4.审计报告送达后，60日内上报整改报告。

四、责任追究

在审计过程中，发现涉嫌违法违纪违规的问题和线索，移送纪检部门查处；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法机关查处。

对企业管理人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他不良后果，经调查和责任认定，按照《松江区国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（沪松府办〔2021〕26号）对相关责任人进行处理。

特此通知。

附件：2024年度内审项目人员、时间及安排

上海市松江区国有资产监督管理委员会   

2023年12月12日

附件

2024年度内审项目人员、时间及安排