上海市松江区国有资产监督管理委员会文件

松国资委〔2023〕6号

上海市松江区国有资产监督管理委员会

关于2023年度国有企业内审项目安排的通知

各区管国有企业：

为做好国有企业内审工作，进一步加强管理和监督，推进国企规范建设，促进企业完善公司治理，根据《上海市松江区国有企业内部审计管理暂行办法》（沪松国审〔2016〕9号）及《松江区区管国有企业下属企业领导人员经济责任审计暂行办法》（松国资委〔2018〕42号），现就2023年度内审项目有关事项通知如下：

一、审计范围

2023年度对5家集团公司下属10家企业进行内部审计。

二、审计内容

（一）资产负债损益审计

1.审计对象

上海松江方松建设投资有限公司。

2.审计期间

2021年及2022年两个会计年度。

3.审计主要内容和重点

（1）资产、负债、损益真实性及国有资本保值增值情况；

（2）经营发展情况；

（3）贯彻执行国家方针政策、遵守国家法律法规以及上级有关规定情况；

（4）重大经济经营决策情况；

（5）财务收支及资产保值增值情况；

（6）内部管理和控制状况；

（7）企业领导人员遵守有关廉洁从业规定情况等。

（二）经营业绩专项审计

1.审计对象

上海吉六零科技发展有限公司、上海松江美术馆有限公司、上海茸广资产管理有限公司、上海松通停车场发展有限公司、上海松江交之影置业有限公司、上海松江军粮供应站有限公司、上海松卫医工贸有限公司、上海松江韩通印刷厂有限公司、上海市松江第一房屋征收服务事务所有限公司。

2.审计期间

2020年、2021年、2022年三个会计年度。

3.审计主要内容和重点

（1）公司经营发展情况，包括财务收支及经营绩效、年度目标完成情况及职能履行；

（2）重大决策、重大项目、大额资金程序合法性、合规性、有效性；

（3）内部管理及控制情况，主要业务内部控制实施情况；

（4）国有资本保值增值情况等。

三、内审工作相关主体责任

（一）审计稽查科

1.审计业务流程、标准等规范性实施；

2.审计业务质量控制；

3.重要业务纵深审计；

4.撰写审计报告；

5.提升企业内审人员业务能力；

6.提交班子会、向内审领导小组汇报审计情况。

（二）会计师事务所

1.协助审计稽查科了解业务流程、发现审计问题；

2.完成工作底稿。

（三）集团及被审计企业

1.按要求提供材料，保证真实、合法、完整；

2.及时做好解释，配合审计工作；

3.审计报告送达后，60日内上报整改报告。

四、责任追究

在审计过程中，发现涉嫌违法违纪违规的问题和线索，移送纪检部门查处；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法机关查处。

对企业管理人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他不良后果，经调查和责任认定，按照《松江区国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（沪松府办〔2021〕26号）对相关责任人进行处理。

特此通知

附件：2023年度内审项目人员、时间及安排

上海市松江区国有资产监督管理委员会   

2023年2月13日

附件

2023年度内审项目人员、时间及安排