关于上海市松江区2020年度财政预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021年12月27日在上海市松江区第五届人民代表大会

常务委员会第四十九次会议上

上海市松江区审计局局长　吴  玲

主任、各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支查出问题的整改情况。

区委、区政府高度重视审计查出的问题和审计整改工作，截至2021年10月初，区委、区政府领导对本年度相关审计报告和专报作出7次批示。

2021年对《松江区审计整改工作管理办法》（试行）予以修订完善，并于2021年9月由区委、区政府联合印发了《松江区审计整改工作管理办法》。

区审计局推进审计整改闭环管理机制，建立了审计整改台账，对照问题清单按项逐条核实检查整改情况，坚持不整改不销号；持续跟踪审计整改情况，对整改深度不够的问题事项多层面指导督促，对整改条件不成熟的问题事项分析研判，明确当期可采取的整改措施，督促相关部门和单位将审计整改真正落到实处。

各相关单位严格执行《松江区审计整改工作管理办法》，认真落实审计整改主体责任，深入客观查找问题原因，精准到位落实整改措施，举一反三、点面结合、建章立制，以实现标本兼治和长效管控。

截至2021年11月23日，2020年度审计工作报告中反映的37个问题，其中33个问题已完成整改，建立健全制度20项、挽回损失1306.16万元、增收节支3039.05万元。另外4个均为历史遗留问题，情况复杂，部分事项存在纠纷或法规与体制的限制，现期难以全面纠正，但相关问题均已采取了阶段性的整改措施，整改工作在持续推进中。

一、财政管理审计查出问题的整改情况

（一）预算和绩效管理方面

针对“部分单位项目预算编报科学性不足”、“区财政对拨入上级条线直属单位的预算资金结余情况未予以掌握”、“提前列支以规避预算调减”、“全面预算绩效管理未落实到位”等预算管理和绩效管理方面反映的4个问题。区财政局一是制定《关于开展预算项目事前绩效评估的导则》，在要求各单位对2022年所有预算项目开展事前绩效自评估的基础上，抽取9个重点项目进行事前绩效评估。二是严格落实预算执行管理，对2021年执行进度未达季度考核目标的单位，截至10月底共核减预算资金2.16亿元，同时对2021年度预算执行不达标的预算部门，将按相应比例调减2022年部门预算总额。三是及时清理本级拨入上级直属单位的结余资金175.05万元，并根据实际使用情况控制下一年度部门预算总额。四是严控部门预算追加规模、严控支出事项与原预算项目不符的情况，同时采取在部门总额内调剂项目资金的措施，降低预算追加。五是强化绩效编制、审核、监督、应用，对预算单位及财政专管员开展绩效评价培训工作，选取8个部门开展绩效业务指导和监督检查工作，严格落实绩效评价结果应用，2021年12个重点项目绩效后评价结果均得到预算单位的运用和整改。

相关预算单位主要整改措施为：建立健全预算内控制度，建立单位内部立项审核评审流程，开展项目事前绩效评估，充分合理测算预算金额，结合年度工作安排编制预算等。

（二）财政资金的使用效益方面

1．关于“绿化景观提升和养护工作标准不明确”的问题。区园林绿化管理中心一是控制硬质景观，明确新建、改造绿地原则上绿化面积比例大于85%。二是部分立体花坛取消草花，部分机非隔离区用宿根花卉取代四季草花等，2022年草花预算共减少382.54万元。三是对绿地及水体进行等级调整，如沈砖公路南侧水体养护单价从每平方米22.10元降至3.99元，年度养护费用减少了19.27万元，2022年总体绿地及水体养护预算费用减少504万元。四是修订《松江区公园绿地（行道树）养护管理暂行办法》，明确了人员配置、养护管理要求、作业要求、养护不达标认定等内容。

2．关于“统一服装采购的范围及价格标准有待进一步明确”的问题。区财政局加强预算源头把控，加强事前审核，对相关单位服装采购项目做横向比较，严控采购标准及总体预算。部分单位对服装采购予以论证，部分单位明确全体人员在规定的工作时间内规范着装，个别单位2022年度暂停安排预算。

3．关于“低值易耗品采购及管理不够规范”的问题。

区财政局督促预算部门加强内部流程的管理。各相关单位建立健全管理制度；根据预计使用量合理安排采购进度；对积压的低值易耗品进行了发放和使用，并做好签收登记；对账实不符的情况予以清理补登记；对无序堆放的物资全面盘点，建立健全收发存台账；将质保要求写入合同条款，避免质量问题导致损失。

4．关于“信息化项目建设、运用、运维存在薄弱环节”的问题。

区科委在审核2022年信息化运维项目时，要求各单位在申报运维预算时提供前一年度运维服务台账，作为核定预算的参考；同时对审计结果或绩效考核结果不合格的项目暂停或核减2022年运维预算。

区财政局加强预算源头把控，制发《关于2022年度“微信公众号”预算安排的通知》，明确部门预算中不再单独安排微信公众号运维管理的专项预算。

区卫健委、区市场监管局对信息化系统中存在的问题，针对性明确后续处置制度和工作要求；区机管局拟定了《房屋资产管理平台改造升级可研方案》；区农经站对区农村集体企业进行梳理，向街镇下发《松江区农村集体企业排摸表》摸清底数，以做到应纳尽纳“三资”平台。

其他各涉及预算单位对应问题的主要整改措施为：个别系统暂停运维，合理测算信息化运维及公众号运营费用，在合同中明确价格组成，量化服务内容，对运维情况建立台账或记录运维单据并定期抽查，落实量化内容缺失的扣款、罚款制度，加强验收考核，严控费用支付等。

5．关于“部分专项资金支出不经济”的问题。区市容环卫中心根据项目绩效后评价结果，核减2020年度垃圾填埋场维护作业经费121.04万元，同时明确费用内容、标准及清算原则，以控制填埋场后续维护成本。区供排水管理所一是加强库存管理，对放置于自来水公司的消火栓进行了盘点和出入库凭证审核；二是有效控制维修更换等关键环节，明确消火栓维修月报的填报内容、提交的清单表格以及时间节点等；三是开展消火栓维修专题培训，明确消火栓维修条件及维修方式，做到应修尽修；四是严格执行质保期内消火栓质量“三包”条款，对于质保期内故障消火栓由供水企业及时上报进行鉴定。

6．关于“政府购买服务招投标、合同签订及质量验收等环节存在风险”、“委托第三方开展会展、演出等活动缺少过程监管，未达预期效果”的2个问题。区财政局制定《关于进一步规范本区政府购买服务工作的实施意见》，《松江区区级政府购买服务指导性目录（正面清单）》和《松江区政府购买服务负面清单》，《松江区小额服务项目采购管理导则》，草拟《政府采购业务操作指南》，从源头上完善政府购买服务管理机制，明确购买服务范围，规范业务操作流程，确保购买服务项目依法依规有序开展。

二、政策措施落实审计查出问题的整改情况

（一）公共文化资源配送质量方面

关于“未充分发挥配送效果”、“文化需求反馈机制落实不到位”、“对配送监督不力”的3个问题。一是加强需求调研。区文化配送中心建立公益电影配送点单机制，每季度制定50部电影目录清单予以发放，收集群众观影喜好作为选片依据，缩减不必要的电影放映场次13场；排摸评弹承接场地和群众需求，对不适合或不受欢迎的点位进行删除，对玉乐居委等粉丝众多的点位加大配送力度。区图书馆根据各街镇基层配送点文化需求调研结果，及时更新配送内容，掌握服务需求。二是规范配送机制。区文化配送中心拟定村居电影放映三级网络管理制度初稿，集中开展放映员业务培训。区图书馆草拟《松江区图书馆万部图书采购流程》，明确各基层配送点签订服务协议，对未上架图书拆包上架，报刊杂志投放至正确地址。三是加强配送监督。区文化配送中心制定了《第三方服务评估表》，加强配送第三方工作质量验收和抽查工作，规范配送流程，如实反映数据。四是加强资产管理。区图书馆清理了2019—2020年图书配送数量、配送对象，制定《松江区图书馆配送图书清单》和盘点表格，督促街镇对配送图书定期盘点，同时申报了对图书数字化管理的“公共图书馆综合服务管理平台”项目。

（二）对企业扶持、服务的精准度方面

1．关于“产业政策方面”存在的问题。区财政局拟定《松江区产业扶持资金支持与管理办法》，下阶段陆续完善相关细则，形成管理规范体系，以促进全区产业扶持政策的统筹、优化；区经委对企业篡改申报材料重复申请补贴项目，叫停100万，追回100万，同时区财政局联合区科委开发区级产业发展专项资金监管平台，通过技术手段从根源上解决企业多头、重复申报问题。关于“低效用地方面”存在的问题。区经委一是出台《关于存量低效工业用地盘活处置工作的实施方案》，启动排查确定盘活工业用地对象，梳理上报118个存量项目；二是每季度对纳入全生命周期监管项目土地利用绩效进行评估并全区通报；三是每月实时滚动更新纳入全生命周期监管项目情况，对临近到达约定投达产时间项目及逾期未提交资料项目函告有关企业和所属街镇，不定期对投达产项目进行认定并函告规土部门。

2．关于“区中小企业融资担保中心担保业务”存在的问题。区中小企业融资担保中心建立在保企业台账，定期进行跟踪管理；暂停新增担保业务，压减在保业务担保额度，至2021年10月，已压减担保额度9790万元；已追偿代偿资金293.79万元，另346.71万元执行款已确认。

3．关于“新城投资公司疫情减免中小企业房屋租金工作”存在的问题。新城公司对已减免租金是否全部落实到实际经营承租人开展了排查工作，落实实际承租人享受租金减免政策。

（三）市场监督工作

“关于部分市场监督工作不到位”的问题，区市场监管局一是对未整改的16项企业标准，报请上级主管部门废止6项，重新修订10项，并在今后的监督检查工作中进行全流程的跟踪确认；二是对检验报告存在不合格项目的产品予以重新现场检查，同时制订《监督抽查后处理工作流程》，加强业务培训、细化考核方案，进一步规范监督检查后处理工作；三是对定量包装未抽样的7家企业已予以抽检或已纳入2021年定量包装商品净含量抽查范围，并出具检验报告。四是制定《强制检定标识（二维码）使用管理制度》，明确购买、领用和报废强检标识的申请审批流程、使用要求等，完善监督考核机制。五是制发《关于加强案件管理的实施意见》，修订《行政处罚文书格式范本》，对不予行政处罚的判定标准及自由裁量理由等内容进行了明确。

三、自然资源、国有资产审计查出问题的整改情况

（一）自然资源保护力度方面

1．关于“生态环境监督责任未有效落实”的问题。新浜镇一是实行动态管理机制，对复垦地块进行定期检查，对种植粮食和蔬菜的地块，做好样本抽样检测及农产品检测，确保安全性，对所有一般复垦土壤进行分类，委托第三方启动土壤安全性检测。二是完善林地家庭管养面积、养护范围、小班号等基础信息，对毁损死亡的树木全部进行了补植；细化养护工作考核评分内容，做好每季度考核工作；建立养护监查岗位、林地巡查岗位、养护员工岗位等岗位责任制度，健全和完善巡查管理机制。

2．关于“农村环境治理还有待提升”的问题。新浜镇一是对农村生活污水老旧处理设施进行了提升改造，完成了农户纳管和就地处理设施的新建、翻建，目前全部完工验收，管网设施正常运行，出水水质检测合格，基本实现农污设施全覆盖。二是小型农田水利工程已完工验收，河道整治配套工程已完工。

（二）非居直管公房资产管理方面

关于“底数不清，权属不明”、“资产及资产收益损失风险较大”的2个问题。区住房保障局制定《关于进一步理顺松江区直管公房管理体制的实施意见》，明确各方职责，要求新松江置业履行产业管理、安全使用监督管理、日常巡检管理等受托管理责任，形成房屋管理合力。新松江置业拟定了《非居住直管公房管理细则》初稿；委托中介机构对现存直管公房进行了现场盘点；向托管单位发出告知书，对房屋转租进行限制，并要求各托管单位将2021年起的20%租金上交。泗泾房管所对管理的直管公房形成电子档案，进行统一管理，对动迁的房屋与相关部门进行核对，确保资产安全，并根据动迁政策要求，按地块进行动迁结算。

（三）国有企业对外投资管理方面存在的问题均处于持续整改推进中

1．关于“投资方对被投资企业缺乏有效的日常监管”的问题。已被吊销的4家被投资企业，投资单位正在推进落实资产处置等相关清理工作；1家企业存续期间未开展实际业务，区国资委已批复同意解散，待注销清算后优先保障国有资产投入成本；1家企业已退市，投资单位正积极联系办理确权登记；商发集团承诺对投资的3家企业加强日常监管，及时掌握被投资企业经营情况。

2．关于“投资资产存在减值风险”的问题。投资单位对7家被投资企业现状进行梳理分析，对1家企业原账面价值558.74万元的投资股权挂牌转让，收到转让款777.70万元；拟对1家企业投资项目整体打包挂牌出让；通过委派董事、副总经理参与经营，掌握公司公章、网银UK重要资料等方式对2家企业进行监管控制；指定专人对松林肉食品公司日常经营及盈亏情况进行监管，如每季度召开例会，每月检查财务状况等，截至9月已收到松林肉食品公司2016—2018年固定收益45万元，同时审计已对松林肉食品公司投资事项存在的损失风险出具审计情况专报；另外商发公司投资的上海协丰毛纺厂经营困难，目前通过剥离优质资产注入上海鑫汇轻纺百货市场的方式持续获取分红，待适当时机退出，投资的上海文艺大一印刷有限公司因存在相关争议，暂难以采取有效措施完成整改。

3．关于“账实不符存在投资流失风险”的问题。区教育局发函民企，明确由投资单位全权承担相应的股权，委派股东代表，行使股东权利。

四、政府投资项目审计查出问题的整改情况

（一）建设项目前期工作方面

1．关于“旧街坊改造工程底数不清、立项管理粗放”的问题。区住房保障局一是加强数据管理及更新，依托物业管理与监管服务平台，抓取住宅小区基础信息，同时实行“条块联动”管理模式，日常管理中与街镇信息互通，确保基础信息的时效性；二是建立闭环管理机制，属地街镇上报修缮需求，区住房保障局现场初勘，编制勘察报告，制定项目初步实施方案，经第三方机构评估后列入城市维护项目库，取得入库批复后才可纳入修缮范畴，实现修缮项目立项精细化管理。

2．关于“少数项目前瞻性不足”、“松南郊野公园范围内造景堆土未进行专业设计导致多增加投资”的2个问题。新城公司制定《关于加强建设项目前期研究和论证工作的管理办法》，建立项目前期研究和论证程序，并加强论证工作，避免后续发生因论证不足造成的资金浪费。

（二）工程建设项目代建管理工作方面

关于“与代建相关的操作规范尚未建立，影响了代建工作的开展”、“代建单位选择、代建服务内容等标准缺失，制约了代建作用的发挥”的2个问题。区发改委制定《松江区政府投资项目代理建设管理办法（试行）》，目前在征求意见阶段。

（三）财务决算和竣工验收备案工作方面存在的问题处于持续整改推进中

83个已竣工工程项目中72个项目已完成财务决算，11个项目由于工程未结算、超概算、部分合同未结项等原因财务决算正在推进中；由于部分资料缺失、现存的材料无法满足后续新出台的规范要求等原因，31个以前年度已完成竣工决算的项目无法完成竣工验收备案。

（四）对第三方履职监管方面

针对第三方履职不到位，导致11个项目多计812.37万元的问题，1个项目已收回13.74万元，其余10个项目均已确认将在支付尾款时予以扣除。

五、审计整改“回头看”中发现的问题的进一步整改情况

1．关于“应缴财政款仍有漏缺”的问题。区财政局一是清理各预算单位结余资金和两年以上结转资金2742.96万元。二是每年以工作提示等方式要求部门（单位）上缴利息、资产处置等非税收入，确保收入上缴及时完整。

2．关于“委托净达开展资产处置工作尚需规范”的问题。净达公司一是在竞价委托意向书中明确规定竞得单位收到中标通知后10个工作日内，将处置残值汇入净达公司指定专户，并安排专人督查跟踪收款进度，截至2021年8月，已完整收到处置资产残值83.62万元并上缴财政。二是加强暂借资产管理，对2018—2020年暂借资产全面梳理后建立台账管理；已对接各暂借报废资产单位的主管部门，限定于2022年6月30日前将历年暂借资产全部予以归还；完善内控制度，对已批复的报废资产不再予以暂借，避免产生国有资产流失风险。

3．关于“新一年度巡查采样船管理和维护成本仍存在不实”的问题。区生态环境局进一步核实巡查采样船实际航行情况及成本投入，对维护成本进行明细测算，并对巡查次数和保养次数作出相应要求；净达公司如实完善相应台账记录，加强台账记录情况检查。

4．关于“临时租用车辆仍不规范”的问题。区财政局要求各预算单位按照《松江区党政机关事业单位临时租赁车辆管理规定》（沪松府办〔2021〕3号）、《本区市内公务活动差旅费管理办法》的规定，严格执行租车事项，加强用车审批，杜绝租车用于一般公务活动。各相关预算单位对上述文件以会议等方式进行了学习强化，确保车辆租用合规。

5．关于“个别外聘法律顾问未制定量化考核指标”的问题。相关预算单位细化合同内容，明确服务范围、内容、工作量，约定量化指标，并对律师工作内容进行台账管理。

主任、各位副主任，各位委员：

审计整改不仅是对审计发现问题的纠错纠偏，也是对政府治理过程中管理漏洞、体制不畅的堵塞和矫正。区审计局将持续对审计查出问题进行“回头看”，对今年审计工作报告中反映的绿化景观提升、非居直管公房管理、国有企业对外投资、工程项目竣工验收等方面存在的问题，以及新建（修订）的制度执行情况，区审计局还将予以持续监督，加大对审计整改情况的跟踪力度，继续履行好治已病、防未病的审计监督职能，以审促改，以改促建，进一步提升审计工作成效，更好服务于我区经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。